Договор займа от юридического лица физическому лицу 2017 год

Содержание
  1. Займ физическому лицу от юридического в 2017 году – налогообложение, проводки, органичения, договор, процентный, беспроцентный, в валюте
  2. Основная информация
  3. Законодательство
  4. Каким требованиям должен отвечать заемщик
  5. Нюансы
  6. Для работника организации
  7. Составление договора
  8. Какую информацию содержит
  9. Образец
  10. Правила оформления займа физическому лицу от юридического
  11. Пакет документов
  12. С процентами
  13. Без процентов
  14. Возмездный
  15. Безвозмездный
  16. Налоги
  17. Получение денежных средств
  18. Через кассу
  19. На расчетный счет
  20. Нотариальное оформление
  21. Возврат долга
  22. Сроки
  23. Что грозит за неуплату
  24. Бухгалтерский учет
  25. Преимущества и недостатки
  26. Возможные риски
  27. Договоры займа между «своими»: риски
  28. Как смотрят на это суды
  29. Как снизить риски
  30. Отказаться от займов на нерыночных условиях
  31. Вернуть деньги по формальным займам
  32. Взвесить риски по беспроцентным займам 
  33. Договор займа между физическим лицом и юридическим как составить?
  34. Договор займа между физическим и юридическим лицом как составить правильно
  35. Условия заключения договора займа между физическим и юридическим лицом
  36. Договор займа между физическим и юридическим лицом беспроцентный – условия и образец
  37. Договор займа между физическим и юридическим лицом процентный – условия и образец
  38. Типовой бланк договора займа 2017
  39. Налогооблажение договора займа между физическим лицом и юридическим лицом
  40. Договор займа – процентный и беспроцентный (образец)
  41. Договор займа между юридическим и физическим лицом процентный
  42. Договор займа между юридическим и физическим лицом беспроцентный
  43. Договор займа денежных средств между физическими лицами — образец (процентный и беспроцентный)
  44. Общие положения договора займа
  45. Форма договора займа
  46. Проценты по договору займа
  47. Обязанность заемщика возвратить сумму займа
  48. Как юридическому лицу правильно выдать займ сотруднику или учредителю
  49. Может ли ООО выдать займ сотруднику или учредителю?
  50. Как происходит оформление займа от ООО?
  51. Как составить договор займа ООО?
  52. Вопросы и ответы:
  53. Заключение

Займ физическому лицу от юридического в 2017 году – налогообложение, проводки, органичения, договор, процентный, беспроцентный, в валюте

Договор займа от юридического лица физическому лицу 2017 год

Получить денежную ссуду в условиях кризиса достаточно сложно. Однако, это сделать можно даже за счет любого юридического лица, который решил стать инвестором. Заключение сделки проходит на определенных условиях. Для понимания вопроса стоит ознакомиться с ниже представленной информацией.

Основная информация

Если для покупки того или иного товара не хватает денежных средств, то можно воспользоваться заемными деньгами. И банки не всегда выгодный вариант в том или ином случае.

Но самым сложным вопросом становится отображение такой операции в бухгалтерии. дело в том, что займ необходимо корректно отображать в документации и вести бухучет для совершения уплаты налогов.

Основными действующими лицами при сделке становятся юридические лица или физические лица. Займодавцем здесь становится физическое лицо. Все эти субъекты вправе заключать сделки по заимствованию денежных средств.

Налоговый сбор – эта та сумма, которая должна быть уплачена в государственную казну по истечению срока выплат.

Бухгалтерский отчет – это документация, которая отражается в цифровом значении. Здесь указывается и прибыль, и убыток, в том числе все налоговые отчисления.

Применение:

  1. при необходимости увеличения оборота. Часто в качестве заимодавца здесь выступает учредитель;
  2. недостаток ресурса. То есть при помощи заимствованных денег происходит компенсация недостатка ресурса.

Законодательство

Регламентируется данный вопрос статьей 161 Гражданского кодекса Российской Федерации. Здесь отображается необходимость заключения сделки в письменном виде, иначе нельзя будет доказать факт передачи денежных средств заемщику.

В действующем законодательстве не указан стандартный документ, поэтому он составляется в свободной форме, но с соблюдением некоторых правил заполнения. Стоит также обратить внимание на сумму сделки.  

В соответствии с ФЗ «О противодействии легализации доходов» № 115 от 07.08.2001 года сумма перевода может составить не более 600000 рублей.

Также сделка может быть выше суммы, но с дополнительной слежкой деятельности при отнесении процедуры к категории:

  1. процедура заимствования средств между физическими и юридическими лицами, зарегистрированными на территории России;
  2. при получении займа от физ.лица, чья прописка в другой стране, где нет отмывания денег;
  3. одна из сторон имеет счет в банке, который также не относится к отмыванию денег;
  4. беспроцентный кредит.

Каким требованиям должен отвечать заемщик

В основном требования предъявляются к возрасту потенциального заемщика. И каждый кредитор вправе истребовать собственные условия. Законодательство устанавливает лишь обязательность совершеннолетнего возраста и гражданства Российской Федерации.

Дополнительно кредиторы, как правило, предъявляют требование к регистрации и минимальному возрасту.

Нюансы

На данный момент заимствование денежных средств может быть как процентное, так и беспроцентное. Предоставление таких займов жестко регулируется налоговой инстанцией.  

Беспроцентные кредитные обязательства имеют несколько больше правил к соблюдению, нежели процентный:

  1. договор составляется в письменной форме. Это совершается для дальнейшего доказательства предоставления ссуды и уплаты налогов;
  2. в обязательном порядке это письменная, а не устная форма. Особенно это касается, если сумма превышает 10 МРОТ. Как правило, юридическое лицо оформляет большую сумму;
  3. ограничивается сумма в пределах 50 МРОТ и только в случае, если лицо не является предпринимателем.

Для работника организации

Возможна выдача таких средств с обязательным заключением двухстороннего договора. Для получения денег человеку нужно написать заявление установленного образца для рассмотрения руководством.

В документе указывается целевое назначение кредита. Часто эта сума необходима для приобретения недвижимости или для строительства, получения дополнительного образования. В некоторых случаях работнику нужно предоставить залог, в качестве которого выступает недвижимость или транспортное средство. Тогда стоимость кредита будет несколько снижена.

Выплата происходит равными платежами в течение заранее оговоренного времени. В основном плата снимается автоматически из зарплаты. Возможно и досрочное погашение обязательств.

Составление договора

Здесь в  обязательном порядке составляется письменно договор. От корректности заполнения договора зависит дальнейшая сделка. Поэтому многие используют услуги юристов.

Какую информацию содержит

Изначально документ озаглавливают, потом идут сведения:

  1. данные о кредиторе – фамилия, имя и отчество;
  2. название заемщика и должность представителя организации.

Затем прописывается информация:

  1. предмет сделки;
  2. обязанности и права сторон;
  3. условия предоставления займа;
  4. реквизиты каждой стороны.

Образец

Документ имеет следующую структуру:

  1. дата и время составления, место;
  2. наименование кредитора и заемщика;
  3. права и обязанности – сумма для принятия и возвратности;
  4. сроки действия документа – вступление документа в силу и окончание действия, возможность пролонгации;
  5. особые условия – процентная ставка, окончательная сумма возвратности, способ оплаты, дата платежей;
  6. форс–мажор – все ситуации, при которых возможно останавливать выплату. Например, война или стихия;
  7. гарантии – прописывается страховка и наименование страховщика;
  8. ответственность стороны – в соответствии с действующим законодательством;
  9. подписи сторон.

Правила оформления займа физическому лицу от юридического

Существуют определенные правила оформления денежной ссуды юридического лица физическому. С этим необходимо ознакомиться заблаговременно, дабы не возникло потом конфликтных ситуаций.

Пакет документов

Для оформления потребуется:

  1. заявление установленного образца;
  2. паспорт заемщика;
  3. индивидуальный налоговый номер;
  4. страховое свидетельство.

С процентами

Займ оформляется стандартным образом, что и кредит. Никакими нюансами данный процесс не сопровождается.

Без процентов

Данный вид кредита оформляется также документально. Договор на предоставление займа содержит подпункт, где отображается условие беспроцентного заимствования во избежание уплаты налогов.

Возмездный

Возмездный аналогичен продукту процентного заимствования. Все условия прописываются в письменном договоре или расписке.

Как правило, данное действие не сопровождается дополнительными расходами.

Безвозмездный

Сопровождается налогообложением и составлением письменного договора, где оговаривается безвозмездный характер предоставления услуги.

Не заверяется нотариально.

Налоги

Регламентируется налогообложение статьями 250 и 40 Налогового кодекса России. Займ физическому лицу от юридического облагается налогами только в случае безвозмездного заимствования. Если такая операция есть, то получается, что компания получает внереализационный доход.

Тогда он устанавливается по ставке рефинансирования или по рыночной цене на основании статьи 39 Налогового кодекса.

Получение денежных средств

Получить денежные средства можно различными способами. Некоторые из них сопровождаются дополнительными нюансами.

Через кассу

Заемщик может получить денежные средства через кассу кредитора. Последний же оформляет кассовый ордер, где записывает сумму изъятия.

На расчетный счет

Можно получить денежную ссуду и на расчетный счет, если клиент имеет таковой. Для перечисления необходимо предоставить номер счета.

Нотариальное оформление

Вопрос о нотариальном заверении не регламентируется действующим российским законодательством. Именно поэтому, можно сказать, что нотариальное заверение не обязательно к покупке.

Возврат долга

Возвратность долга осуществляется в указанные в договоре сроки и в определенной сумме. Совершить операцию возможно несколькими способами.

Сроки

Срок возвратности прописывается в договоре после согласования сторон. Возможно пролонгирование отношений, если это прописано в документе.

Что грозит за неуплату

При не исполнении обязательств заемщику грозит:

  1. досрочное погашение обязательств;
  2. начисление штрафов и пени;
  3. взыскание залога;
  4. обращение в суд или к коллекторам;
  5. испорченная кредитная история.

Бухгалтерский учет

Ограничения в выдаче ссуды 600000 рублей.

Проводки здесь следующие:

  1. Д76 К50 (51) – выдача займа с расчетных счетов;
  2. Д50 (51) К76 – полное внесение задолженности заемщиком.

Если это беспроцентный займ сотруднику, то не 76 счет, а 73 счет, а субсчет 73–1.

Преимущества и недостатки

Здесь имеются следующие преимущества:

  1. сниженные процентные ставки;
  2. индивидуальные условия;
  3. минимум документов;
  4. без нотариального заверения;
  5. без дополнительных комиссий.

Из недостатков:

  1. часто бывает обеспечение;
  2. наличие штрафных санкций.

Возможные риски

Имеются и риски по кредиту. Заемщик может не возвратить денежные средства. Кредитор же может не выполнять данные обязательства по выплате средств после подписания договора.

Если кредит открывается в валюте, нужно быть готовым к выплате не только взятой суммы, но и разницы.

Получить денежную ссуду такого типа легко, особенно являясь сотрудником компании–заемщика.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://autoexpertnost.ru/osobennosti-oformlenija-zajma-mezhdu-fizicheskim-i-jurilicheskim-licom/

Договоры займа между «своими»: риски

Договор займа от юридического лица физическому лицу 2017 год

Пристальный интерес налоговых органов к договорам займа между взаимозависимыми лицами в первую очередь связан с неры­ночным характером таких операций. Дело в том, что условия этих договоров сильно отличаются от обычных: беспроцентные займы, займы на длительное время (в том числе бессрочные), просроченные займы, по которым нет требований о возврате и уплате штрафов.

Получить такое финансирование на открытом рынке прак­тически невозможно. А значит, подобные условия связаны ис­ключительно с взаимозависимостью заёмщика и займодавца. Например, это касается ситуаций, когда такие договоры заключаются между материнской и дочерней компаниями или меж­ду должностными лицами, которые приходятся друг другу родственниками или друзьями.

С точки зрения налогового законодательства сделки, кото­рые совершаются на нерыночных условиях, не должны ничем отличаться от обычных сделок, а любые доходы, недополучен­ные в результате таких сделок, должны быть учтены для целей налогообложения (п. 1 ст. 105.3 НК РФ). А значит, займы между взаимозависимыми юридическими лицами могут иметь серьёзные налоговые последствия. Рассмотрим примеры.

Как смотрят на это суды

При проверках займов между «своими» налоговые органы ищут скрытые от налогообложения дохо­ды.

Речь идёт не только о доначислении займодавцу процентов по договору беспроцентного займа, которые он мог бы полу­чить, если бы передал эти деньги независимому лицу.

Налоговые органы смотрят на этот вопрос гораздо шире, проверяя и процентные займы и признавая сам заём доходом за­ёмщика. Такой подход нашёл поддержку и у судов.

Пример 1. ВС доначислила налог предпринимателю, который взял беспроцентный займ у нескольких ООО, где был участником

Представим ситуацию. Организация предоставила свое­му участнику — индивидуальному предпринимателю — заём без процентов и без указания срока возврата.

При этом речь идёт не о единичной сделке: участник получил займы на оди­наковых условиях от нескольких компаний, которые контроли­ровал, и не вернул ни одного из них.

По мнению инспекторов ФНС, подобные займы были выданы на нерыноч­ных условиях, а также свидетельствовали о том, что заёмщик не собирался возвращать полученные средства.

Оценив эти обстоятельства, Верховный Суд РФ пришёл к вы­воду, что все договоры были формальными, поэтому суммы займов должны признаваться доходом заёмщи­ка для целей налогообложения (Определение ВС от 03.04.2019 № 304-ЭС19-3151 по делу № А03-384/2018).

В результате заёмщик, который получал займы в статусе ИП, утратил право на применение УСН, так как превысил ли­мит по величине дохода (п. 2 ст. 346.12 НК РФ). Поэтому переквалификация займа привела к значительным до­начислениям по всей деятельности учредителя.

Пример 2. Суд переквалифицировал займ, который учредитель-ИП взял у своей компании, в дивиденды и доначислил НДФЛ

Схожий подход применили судьи ВС РФ и в Определении от 09.04.2019 № 307-ЭС19-5113 по делу № А26-3394/2018. Здесь уже деньги выдавались под процент, который реально упла­чивался учредителем, однако ФНС удалось убедить суд в том, что эти средства являются не займами, а дивидендами.

Дело в том, что стороной договора займа выступал учре­дитель, но не как простое физлицо, а как ИП. Все полученные средства он переводил на личные счета, в предприниматель­ской деятельности не использовал и не возвращал их займо­давцу. При этом деньги выдавались на длительный срок (более пяти лет), а ставка по займу была установлена в размере 2/3 учётной ставки ЦБ РФ.

По мнению ИФНС, совокупность этих фактов означала, что полученные деньги учредитель использовал для личных нужд и возвращать не планировал.

Следовательно, он присвоил прибыль «своей» компании, поэтому эти займы нужно рассматривать как дивиденды.

В дополнение инспекторы проанализировали и деятельность компаний-займодавцев и установили, что выдан­ные займы соответствовали сумме нераспределённой прибыли.

В результате физлицу был доначислен НДФЛ со всей суммы полученных займов, так как доходы в виде дивидендов в рамках УСН не облагаются налогом (п. 3 ст. 346.11 НК РФ). Одновре­менно учредителя оштрафовали за то, что он не представил де­кларацию по НДФЛ в отношении доначисленных сумм.

Что касается условия об уплате процентов, то оно сыграло против налогоплательщика, поскольку размер процентов был чётко привязан к учётной ставке ЦБ РФ.

Включение в договор подобного условия суд признал недобросовестным поведени­ем обеих сторон, направленным исключительно на уклонение от уплаты НДФЛ с материальной выгоды по повышенной став­ке 35 % (у заёмщика) и от исполнения обязанностей налогового агента (у займодавца).

В данном случае займодавца не оштрафовали за неудержание НДФЛ с дивидендов, хотя все условия для этого были. Оценивая возможные налоговые последствия при займах между взаимозависимыми лицами, это тоже нужно принимать во внимание.

Пример 3. Суд переквалифицировал заём в безвозвратную финпомощь и доначислил налог на прибыль

Наконец, ВС РФ также встал на сторону налоговиков в деле об учёте в расходах процентов по договору займа. У за­ёмщика не было реальных источников, за счёт которых он мог бы возвратить заём. Займодавец об этом знал, но постоянно продлевал срок возврата займа. ФНС посчитала, что это подтверждает фиктивность займа.

Суд пе­реквалифицировал его в безвозвратную финансовую помощь, переданную на развитие дочернего предприятия. В результате суммы процентов, которые заёмщик учитывал в расходах при методе начисления, были исключены, что при­вело к доначислению налога на прибыль (Определение ВС РФ от 08.04.

2019 № 310-ЭС19-3529 по делу № А09-1493/2018).

Как снизить риски

Как видим, займы между взаимозависимыми юридическими лицами, особенно беспроцентые, могут иметь серьёзные налоговые последствия.

Если суд признает заёмные отношения фиктивными, это может привести, в частности, к доначислению налога на прибыль и НДФЛ.

При этом даже если заёмщик реально уплачивает проценты за пользование займом, это не гарантирует, что займ не переквалифицируют. Как минимизировать риски?

Отказаться от займов на нерыночных условиях

Займы должны со­ответствовать рыночным условиям как «де юре», так и «де факто». Это значит, что при оформлении заёмных отношений между «сво­ими» мало включить в договор те же условия, что и в договоры с неаффилированными лицами.

Нужно также фактически подтверждать реальность сделки. А для этого отслеживать исполнение договоров и требовать возврата денег по окончании срока займа.

Также не стоит без обеспечения выдавать займы и продлевать договоры, если известно, что у заёмщика плохое финансовое состояние.

Вернуть деньги по формальным займам

Мы советуем провести ревизию уже имеющихся заёмных отношений и оценить их с точки зрения признаков формальности. И если такие признаки обнаружатся, то стоит предпринять меры по возврату средств, чтобы уменьшить ри­ск переквалификации займа и налоговых доначислений.

Взвесить риски по беспроцентным займам 

Риск договора беспроцентного займа в том, что заёмщик фактически пользуется  деньгами бесплатно. А значит, займодавцу могут доначислить доход в виде неполученных процентов (п. 1 ст. 105.3 НК РФ). Это возможно, если заёмщик применяет УСН «Доходы». 

Рассчитайте, какой налог заплатили бы обе стороны, если бы займ выдавался под рыночный процент, и сравните эту сумму с текущими налоговыми обязательствами сторон.

Если сумма налога с учётом процентов будет выше реальной, то риски велики и от заклю­чения такого договора беспроцентного займа стоит отказаться. Если же он уже заклю­чён, стоит изменить его условия и установить проценты.

Гражданский кодекс позволяет придать этому условию обратную силу, распространив его действие на период с даты выдачи займа (п. 2 ст. 425 ГК РФ).

Эти меры значительно сни­зят риски переквалификации займов и на­логовых доначислений.

Эльба подготовит налоговую декларацию по УСН и рассчитает налоги. Сервисом пользуется 100 000 ИП и ООО. Попробуйте тоже, первые 30 дней бесплатно.

Попробовать бесплатно

Источник: https://kontur.ru/articles/5642

Договор займа между физическим лицом и юридическим как составить?

Договор займа от юридического лица физическому лицу 2017 год

Нередко при ведении бизнеса у предпринимателя возникает необходимость привлечения дополнительных средств извне. При этом у бизнесмена есть два выхода:

  • 1- взять кредит на нужную сумму в банке;
  • 2- привлечь инвестиции от юрлица (компании, организации и так далее).

Первый вариант для бизнесмена является менее привлекательным, поскольку всем известно, какие немаленькие проценты запрашивают финансовые структуры на занятые средства.

Во втором же случае, при удачно заключенной договоренности, процент может быть значительно ниже, а то отсутствовать, то есть быть беспроцентным.

В представленной вашему вниманию статье рассмотрим следующие вопросы:

  • как составить правильно документ займа между физическим и юрцом;
  • какие существуют условия заключения;
  • как выглядит типовой бланк;
  • что из себя представляет беспроцентный акт;
  • облагается ли налогом финансовое соглашения займа между физическим и юридическим субъектами.

Договор займа между физическим и юридическим лицом как составить правильно

Это гражданский документ, который имеет законную силу, регламентированную ГК РФ. Составляется он в письменном виде по общепринятой форме, скачать которую можно бесплатно и без регистрации по ссылке:

Условия заключения договора займа между физическим и юридическим лицом

Условия заключения финансовой сделки между физическим и юридическим субъектами определены действующим законодательством. Так, первое важное условие соглашения – это наличие предмета договора, в качестве которого выступают денежные средства либо вещественные материальные ценности.

Второе условие – это заранее оговоренный и прописанный в соглашении срок возвращения денег. К примеру, если субъект, взявший в долг определенную денежную сумму не вернет ее в установленный срок, то на него могут быть наложены штрафные санкции.

Договор займа между физическим и юридическим лицом беспроцентный – условия и образец

Минимальный процент определяется ставкой рефинансирования, определяемой ЦБ России. Сегодня данная процентная величина составляет 8,25%. В том случае, если организация предоставляет деньги под проценты в 1,8 раза превышающие ставку рефинансирования Центрального Банка РФ, тогда процент по документу считается максимальным и подлежит налогообложению.

Возникла проблема? Позвоните юристу:

+7 (499) 703-46-28 – Москва, Московская область
+7 (812) 309-76-23 – Санкт-Петербург, Ленинградская область

Звонок бесплатный!

В случае, если одна из сторон нарушила, зафиксированные в соглашении, условия, тогда на виновника накладываются такие финансовые штрафные санкции:

  • для должностных субъектов – штраф составляет от 4-х до 5-ти тысяч рублей;
  • для юрлиц – от 40 тысяч до 50 тысяч рублей.

Скачать образец беспроцентного шаблона на условиях залога доступно в бесплатном режиме по ссылке:

Договор займа между физическим и юридическим лицом процентный – условия и образец

Условия процентного займа между физическим и юридическим лицом в обязательном порядке прописываются в тексте. В частности, в документе необходимо указать следующую информацию:

  • паспортные и документальные сведения о сторонах соглашения;
  • что является предметом договоренности – указывается конкретная сумма и в какой валюте она предоставлялась;
  • срок погашения долгового обязательства – фиксируется конкретная дата возврата долга (число, месяц, год);
  • процентная ставка;
  • дополнительные сведения.

Скрепляется документ подписью сторон и печатью организации (юридического субъекта).

Скачать образец соглашения с процентами в формате doc (MS Word) можно бесплатно по ссылке:

Типовой бланк договора займа 2017

Если денежные средства берутся в дог для определенных целей, то данный договор называется целевым. Юридическое соглашение, заключенное по определенному типу в соответствии с обязательными требованиями Гражданского Кодекса РФ, то данный документ является типовым.

Скачать типовой бланк договора займа 2017 бесплатно можно по адресу:

Налогооблажение договора займа между физическим лицом и юридическим лицом

Налогообложение осуществляется только, если заключение соглашения является процентным, поскольку в этом случае процентная ставка считается прибылью предприятия.

При беспроцентном соглашении налог в пользу государства не взымается.

Задать вопрос юристу

По любым вопросам обращайтесь к нашим юристам через данную форму!

Источник: http://pfgfx.ru/pravo/dogovor-zajma-mezhdu-fizicheskim-licom-i-yuridicheskim-kak-sostavit.html

Договор займа – процентный и беспроцентный (образец)

Договор займа от юридического лица физическому лицу 2017 год

Договор займа – это официальное соглашение между физическими лицами или юридическим и физическим лицом, одно из которых (займодавец) предоставляет в пользование средства второму (заемщику), которое обязуется эти средства вернуть в установленные договором сроки с учетом процентов за их пользование, если договор процентный.

Договор займа между юридическим и физическим лицом должен быть заключен обязательно, независимо от суммы займа.

Договор займа между юридическим и физическим лицом процентный

В договоре займа между юридическим и физическим лицом (процентном) обязательно указывается сумма процентов и способы их погашения – равными долями в течение срока займа или в конце срока займа вместе с полной выплатой долга.

Договор займа между юридическим и физическим лицом процентный (образец в формате word можно скачать кликнув по картинке).

Договор займа между юридическим и физическим лицом процентный (образец)

Договор займа между юридическим и физическим лицом беспроцентный

Если договор займа между юридическим и физическим лицом беспроцентный, то в договоре прописывается только конкретная сумма денежных средств, взятых в долг и сроки ее возврата.

Договор займа между юридическим и физическим лицом беспроцентный (образец в формате word можно скачать кликнув по картинке ниже).Договор займа между юридическим и физическим лицом беспроцентный (образец)

Договор займа денежных средств между физическими лицами — образец (процентный и беспроцентный)

Между физическими лицами заключение договора займа в письменной форме должно быть обязательным, если сумма займа превышает 10 000 руб.

Договор займа денежных средств между физическими лицами – образец (процентный) можно скачать ниже в формате word.

Договор займа денежных средств между физическими лицами – образец (процентный)

Договор займа денежных средств между физическими лицами – образец (беспроцентный) можно скачать ниже в формате word.

Договор займа денежных средств между физическими лицами – образец (беспроцентный)

Общие положения договора займа

В соответствии со ст.807 «Гражданского кодекса Российской Федерации (частью второй)»:

  1. По договору займа одна сторона (займодавец) передает или обязуется передать в собственность другой стороне (заемщику) деньги, вещи, определенные родовыми признаками, или ценные бумаги, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество полученных им вещей того же рода и качества либо таких же ценных бумаг. Если займодавцем в договоре займа является гражданин, договор считается заключенным с момента передачи суммы займа или другого предмета договора займа заемщику или указанному им лицу.
  2. Иностранная валюта и валютные ценности могут быть предметом договора займа на территории Российской Федерации с соблюдением правил статей 140, 141 и 317 Гражданского Кодекса РФ.
  3. Если займодавец в силу договора займа обязался предоставить заем, он вправе отказаться от исполнения договора полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленный заем не будет возвращен в срок. Заемщик по договору займа, в силу которого займодавец обязался предоставить заем, вправе отказаться от получения займа полностью или частично, уведомив об этом займодавца до установленного договором срока передачи предмета займа, а если такой срок не установлен, в любое время до момента получения займа, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или договором займа, заемщиком по которому является лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность.
  4. Договор займа может быть заключен путем размещения облигаций. Если договор займа заключен путем размещения облигаций, в облигации или в закрепляющем права по облигации документе указывается право ее держателя на получение в предусмотренный ею срок от лица, выпустившего облигацию, номинальной стоимости облигации или иного имущественного эквивалента.
  5. Сумма займа или другой предмет договора займа, переданные указанному заемщиком третьему лицу, считаются переданными заемщику.
  6. Заемщик — юридическое лицо вправе привлекать денежные средства граждан в виде займа под проценты путем публичной оферты либо путем предложения делать оферту, направленного неопределенному кругу лиц, если законом такому юридическому лицу предоставлено право на привлечение денежных средств граждан. Правило настоящего пункта не применяется к выпуску облигаций.

Форма договора займа

В соответствии со ст. 808 «Гражданского кодекса Российской Федерации (частью второй)»:

  1. Договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает десять тысяч рублей, а в случае, когда займодавцем является юридическое лицо, — независимо от суммы.
  2. В подтверждение договора займа и его условий может быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющие передачу ему займодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей.

Проценты по договору займа

В соответствии со ст. 809 «Гражданского кодекса Российской Федерации (частью второй)»:

  1. Если иное не предусмотрено законом или договором займа, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов за пользование займом в размерах и в порядке, определенных договором. При отсутствии в договоре условия о размере процентов за пользование займом их размер определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды.
  2. Размер процентов за пользование займом может быть установлен в договоре с применением ставки в процентах годовых в виде фиксированной величины, с применением ставки в процентах годовых, величина которой может изменяться в зависимости от предусмотренных договором условий, в том числе в зависимости от изменения переменной величины, либо иным путем, позволяющим определить надлежащий размер процентов на момент их уплаты.
  3. При отсутствии иного соглашения проценты за пользование займом выплачиваются ежемесячно до дня возврата займа включительно.
  4. Договор займа предполагается беспроцентным, если в нем прямо не предусмотрено иное, в случаях, когда: договор заключен между гражданами, в том числе индивидуальными предпринимателями, на сумму, не превышающую ста тысяч рублей; по договору заемщику передаются не деньги, а другие вещи, определенные родовыми признаками.
  5. Размер процентов за пользование займом по договору займа, заключенному между гражданами или между юридическим лицом, не осуществляющим профессиональной деятельности по предоставлению потребительских займов, и заемщиком-гражданином, в два и более раза превышающий обычно взимаемые в подобных случаях проценты и поэтому являющийся чрезмерно обременительным для должника (ростовщические проценты), может быть уменьшен судом до размера процентов, обычно взимаемых при сравнимых обстоятельствах.
  6. В случае возврата досрочно займа, предоставленного под проценты в соответствии с пунктом 2 статьи 810 настоящего Кодекса, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов по договору займа, начисленных включительно до дня возврата суммы займа полностью или ее части.

Обязанность заемщика возвратить сумму займа

В соответствии со ст. 810 «Гражданского кодекса Российской Федерации (частью второй)»:

  1. Заемщик обязан возвратить займодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, которые предусмотрены договором займа. В случаях, когда срок возврата договором не установлен или определен моментом востребования, сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение тридцати дней со дня предъявления займодавцем требования об этом, если иное не предусмотрено договором.

Источник: https://vsedogovori.ru/dogovor-zajma.html

Как юридическому лицу правильно выдать займ сотруднику или учредителю

Договор займа от юридического лица физическому лицу 2017 год

Информация обновлена: 14.05.2020

Человек может взять деньги в долг не только у банка или у микрофинансовой организации, но и у ООО, работником или учредителем которого он является. Такое предложение может быть более выгодным – например, иметь более крупную сумму или низкие проценты. Но оформление такого займа – достаточно сложный процесс, нарушение которого грозит штрафными санкциями.

В этой статье мы расскажем вам подробнее о том, как обществу с ограниченной ответственностью правильно оформить заем своему работнику или учредителю. Вы узнаете, какие законы регулируют эту сферу, как правильно составить договор и как учесть ссуду при уплате налогов.

Может ли ООО выдать займ сотруднику или учредителю?

Согласно действующим законам, прямого запрета на займы от юридического лица, которое не является кредитной организацией, физическому лицу нет.

Такой заем, в отличие от банковских кредитов и микрозаймов, не требует наличия специальной лицензии и регулируется другими законодательными актами. Компания может выдать его как сотруднику, так и учредителю.

Но при его оформлении нужно учитывать множество нюансов, чтобы не столкнуться со штрафами.

Первое условие – для займа обязательны письменный договор и документы, подтверждающие его выдачу и погашение. Иначе сделку посчитают нецелевым расходованием средств.

Второе условие – займ, независимо от его типа, должен быть учтен при подсчете налогов. Третье условие – займ может быть как процентным, так и беспроцентным.

От этого будет во многом зависеть размер налога, который придется уплатить.

Займ от ООО может быть денежным или имущественным. При этом в качестве его предмета можно использовать только объединенные общими родовыми признаками вещи (например, топливо или оргтехнику). Имущественный заем не может быть погашен за счет денег, и наоборот.

Правила выдачи и оформления займа юридического лица физическому регулируют:

Как происходит оформление займа от ООО?

Перед тем, как выдать ссуду сотруднику или учредителю, необходимо вначале согласовать ее условия с заемщиком. Важно определить цель выдачи денег, суммы, сроки и проценты. Заемщик должен подготовить письменное заявление, в котором он должен указать цель займа и желаемые условия.

После этого следует обсудить сделку с остальными участниками ООО. Если большинство ее одобрит, то можно приступать к дальнейшему оформлению займа. По итогам собрания составьте протокол – он послужит дополнительным подтверждением сделки.

При оформлении займа учредителю или сотруднику необходимо составить письменный договор. При его отсутствии вам придется доказывать факт заключения сделки через суд. Также желательно сохранить документы, которые докажут передачу денег.

Ранее договор займа от юридического лица физическому считался реальным – вступал в силу после передачи денег заемщику. С июня 2018 года вступили в силу поправки в статью 807 Гражданского кодекса – теперь такой договор считается консенсуальным (действует после его подписания).

Выдать сумму ссуды можно как наличным, так и безналичным способом. В первом случае необходимо составить кассовый ордер, во втором – платежное поручение. Для имущественного займа оформляется накладная. Независимо от способа, в платежном документе должны быть указаны цель передачи средств и ссылка на договор. В противном случае такая операция не сможет считаться выплатой займа.

Если заемщик является учредителем и имеет более 50% , то он будет считаться заинтересованным лицом. В таком случае вы должны за 15 дней до заключения договора оповестить о займе остальных участников ООО.

Заем может погашаться как полной суммой в конце срока, так и по частям. Возврат, как и перечисление, может осуществляться наличными или безналичным переводом на расчетный счет ООО. При погашении, как и при выдаче, необходимо правильно указать цель платежа – иначе он не будет считаться возвратом долга.

Как составить договор займа ООО?

Договор составляется на корпоративном бланке компании. В его условия, в соответствии с требованиями Гражданского кодекса, должны быть включены

  • Предмет договора – передача заемных средств юридического лица физическому
  • Цель, на которую оформляется займ
  • Срок действия договора
  • Сумма займа
  • Порядок погашения и расчета процентов
  • Права и обязанности сторон
  • Штрафные санкции за неуплату займа
  • Порядок разрешения споров

Если в договоре не указан размер процентной ставки, то займ будет считаться по ставке рефинансирования на дату оформления (на начало 2019 года – 7,75%). Тогда в соглашении также необходимо указать сумму к возврату. Если займ выдается без процентов, то это условие также должно быть отражено в договоре.

Примерный образец договора займа

Договор должен быть подписан обеими сторонами сделки. Со стороны займодавца это делает руководитель ООО или, если он же и является заемщиком, уполномоченное лицо. На документе ставится фирменная печать компании.

Дополнительно к договору в качестве приложений могут быть составлены графики выдачи и погашения.

Если займ выдается под проценты, то переплата по нему считается доходом организации и облагается налогом. Компании на ОСНО должны учитывать ее при расчете налога на прибыль. Ставка при этом будет составлять 20%. Если вы используете УСН или ЕНВД, то включите сумму процентов в налогооблагаемую базу.

Операции по займу должны быть отражены в бухгалтерском учете следующим образом:

  • Дебет 73 кредит 50 – выдача ссуды
  • Дебет 73 кредит 91.1 – начисление процентов
  • Дебет 50 кредит 73 – погашение долга (проценты указываются отдельно)

Отдельное условие предусмотрено для беспроцентных займов и для ссуд, у которых процентная ставка составляет менее двух третей от ставки рефинансирования.

При его получении заемщик должен выплатить подоходный налог по ставке 35%. Налоговым агентом здесь выступает компания-заимодавец – она удержит НДФЛ с зарплаты или дивидендов человека.

По этой причине такие займы могут быть невыгодными – ставка у НДФЛ выше, чем у налога на прибыль.

Если займ был признан безнадежным или был прощен, то компания обязана уплатить с его суммы НДФЛ по ставке 13%, независимо от процентов.

Вопросы и ответы:

Как ООО может потребовать взыскания непогашенного долга?

Если заемщик не вернул деньги в срок, а заем был правильно оформлен, то вы имеете полное право взыскать неуплаченный долг. Для этого направьте должнику претензию с требованием об уплате. В крайнем случае вы можете потребовать погашение долга через суд. Заем в этом случае передается судебным приставам.

Как часто компания может выдавать займы?

Законы не ограничивают частоту, с которой ООО может выдавать ссуды работникам или учредителям. Однако, если вы будете делать это слишком часто, то вас начнут подозревать в незаконной банковской или микрофинансовой деятельности. Тогда вам может грозить наказание по статье 172 Уголовного кодекса.

Может ли юридическое лицо выдавать работникам и учредителям займы под залог?

Да, вы имеете право потребовать от заемщика предоставления залога – автомобиля, недвижимости или другого ценного имущества. Это условие обязательно должно быть прописано в договоре. Кроме того, необходимо составить отдельный договора залога. При неуплате займа вы имеете право потребовать изъятия заложенного имущества через суд.

В какой валюте может быть выдан заем?

Заем от юридического лица физическому может выдаваться как в рублях, так и в иностранной валюте. Однако, валютные ссуды являются более рискованными из-за изменений курса. Изменения суммы после повышения или снижения курса могут оцениваться как выгода заемщика или кредитора – и, соответственно, облагаться налогами.

Может ли ООО выдавать займы под материнский капитал?

Согласно действующим законам, выдавать ссуды под семейный капитал имеют право только банки, кредитные кооперативы и организации, которые выдают ипотечные займы. Если вы не относитесь ни к одной из этих категорий, то сделка с привлечением капитала может быть расценена как попытка его обналичить. Подробнее об этом вы можете узнать в нашей статье.

Заключение

Как видно из статьи, оформление займа работнику или учредителю от компании вполне законна и реальна. Однако, люди прибегают к ним из-за сложности процедуры и больших рисков для кредитора.

Но в некоторых ситуациях – например, если учредителю или заемщику срочно требуются деньги на важные расходы – такой заем может быть хорошей альтернативой банковскому кредиту или микрозайму в МФК или МКК.

Государство периодически вводит различные ограничения для займов, которые выдаются организациями, не являющимися кредитными. Связано это с тем, что через такие сделки часто незаконно выводятся наличные средства, в том числе в процессе отмывания денег. Мы будем следить за важными изменениями в этой сфере и сообщать о них в нашей статье.

Итак, любое ООО может выдать своему сотруднику или учредителю займ – в том числе имущественный, беспроцентный или под залог. Чтобы это сделать, нужно:

  • Согласовать условия с заемщиком
  • Получить одобрение от учредителей ООО
  • Правильно составить договор,в котором нужно прописать все условия
  • Составить кассовый ордер, платежное поручение или накладную для передачи займа (в зависимости от способа выдачи)
  • Проследить за погашением долга в срок
  • Отразить займ в бухгалтерской отчетности
  • Уплатить налоги с процентов по займу

Правильно оформленный займ поможет вам не только избежать проблем с налоговой, но и добиться его погашения, если заемщик допустит просрочку.

Источник: https://VseZaimyOnline.ru/rko/business/zajm-uchreditelju-ooo.html

Ваш адвокат
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: