Как посчитать налог на имущество физических лиц в 2017

Содержание
  1. Как рассчитать налог на имущество физических лиц и недвижимость?
  2. Как рассчитать налог на недвижимость?
  3. Как рассчитать величину налога на базе кадастровой стоимости
  4. Формула расчета имущественного налога по инвентаризационной стоимости
  5. Как рассчитать налог на имущество: методика с формулами и примерами
  6. Что такое налог на имущество
  7. Объекты налогообложения
  8. Как определить налоговую базу
  9. Налоговые ставки
  10. Налоговые льготы
  11. Формула и пример расчета
  12. Сроки и способы уплаты
  13. Заключение
  14. Как рассчитать новый налог на недвижимость 2017
  15. Предшествующие сведения
  16. Основания для реформы
  17. Важно принять к сведению налогоплательщикам
  18. Льгота есть!
  19. Новый закон с особенностями и нюансами
  20. Об итогах нововведений имущественного налогообложения
  21. Калькулятор расчета налога на имущество физических лиц по правилам новой Реформы – как рассчитывать налог на недвижимость физлиц?
  22. Общая формула для расчета налогового сбора в 2018 году выглядит так:
  23. Формула расчёта налога на недвижимость физических лиц в переходный период
  24. В 2018-2020 годах будет действовать такая схема:
  25. Чтобы произвести расчет, следует:
  26. Понижающие коэффициенты в расчете налогов на имущество физических лиц в 2018 году
  27. Примеры расчета налога на имущество физических лиц
  28. Приведем еще один пример, где расчет налога проводится по формуле в переходный период:
  29. Расчет дохода и налога от продажи имущества по кадастровой стоимости – какая недвижимость попадает под новые правила налогообложения в 2018 году?

Как рассчитать налог на имущество физических лиц и недвижимость?

Как посчитать налог на имущество физических лиц в 2017

Всякому налогоплательщику нужно знать, как рассчитать налог на имущество физических лиц, чтобы ориентироваться, сколько и куда придется платить за имеющиеся в его владении объекты, подлежащие налогообложению. В этой статье мы рассказываем об имущественном налоге и особенностях его выплаты.

Как рассчитать налог на имущество физических лиц

Как рассчитать налог на недвижимость?

Рассматриваемое отчисление в пользу государства по характеру является местной обязанностью, уплачивающейся в казну субъектов страны, на территории которых располагается имущество, имеющееся во владении гражданина.

Согласно законодательным актам России, выплатой отчисления за владение имуществом облагается гражданин Российской Федерации, во владении которого находятся следующие объекты:

  • место размещения и хранения автотранспорта;
  • собственный дом;
  • квартира;
  • недвижимости, представленной единым комплексом;
  • недострой, находящийся в процессе построения объект;
  • отдельный гараж;
  • комната;
  • доля на перечисленные выше объекты;
  • другие объекты недвижимости.

Обратите внимание. Дачные дома, находящиеся на участках земли любого размера, на которых ведется хозяйство огородное, садоводческое, животноводческое или производятся строительные работы, также считаются жилыми объектами и подлежат налогообложению. Данное нововведение внесено в свод законодательных правил тридцатого ноября 2016 года посредством Федерального Закона.

Граждане обладают возможностью приобрести некоторые льготы, касающиеся налогообложения участков и домов указанного типа. Когда отчисление вычисляется согласно цене объекта из государственного кадастра, из искомого метража высчитываются полсотни квадратных метров. С них налог не берется.

Заявление на получение вычета с уплачиваемого налога на недвижимость писать не нужно, так как он не имеет заявительного характера.

Многие владельцы квартир задаются вопросом, должны ли они платить за принадлежащую им часть общественной территории многоквартирного дома? Речь идет о:

  • территории лестничных площадей;
  • подвалов;
  • чердаков;
  • крыш;
  • лифтов и т.п.

Закон на заданный вопрос отвечает отрицательно, платить за часть общественного имущества не нужно.

Расчет имущественного налога ведется непосредственно инспекцией Федеральной налоговой службы. После того, как он произведен, налогоплательщику отправляют письмо, содержащее информацию, касающуюся суммы, которую необходимо уплатить за владение имущественными объектами.

Два года тому назад принята и вступила в действие новая глава Кодекса, регулирующего налоговые отношения граждан и государства, которая оговаривает изменение процедуры вычета имущественного отчисления.

Она рассказывает, налоговой базой сегодня является не инвентаризационная цена недвижимости.

Ей на замену пришла сложно оцениваемая кадастровая цена, фактически являющаяся рыночной, реальной ценой, рассчитываемой с учетом всех характеристик объекта.

Представленный способ определения подлежит введению в работу самостоятельно всеми территориями. Не успевшие до конца 2016 года субъекты, а именно до декабря месяца, пересчитать стоимость и занести ее в кадастр, производят расчет отчислений весь 2017 по старым нормативам, то есть базой для определения величины налога пока остается цена инвентаризационная.

Согласно правительственной установке, старый способ расчета должен полностью уйти в небытие к 2020. Чтобы добиться этого, нужно произвести перерасчет стоимости всех находящихся на территории страны объектов имущественного характера в кадастровую.

Как рассчитать величину налога на базе кадастровой стоимости

Давайте рассмотрим способ определения отчисления в государственную казну за имеющиеся во владении объекты, принимая во внимание вступившие в действие изменения законодательные.

Итак, отчисление находят по представленному примеру: разность цены, указанной в кадастре (А) и суммы, на которую было уменьшено тело дохода (И) умножается на величину доли (С) и вновь умножается на размер ставки конкретного типа недвижимости (В).

ИН= (А-В) * С * D.

Поговорим о том, где взять информацию по каждому их элементов нашей формулы.

Кадастровая цена – рассчитывая величину налога, найти информацию по кадастровой стоимости того или иного объекта можно с помощью систематизированного свода сведений об учтённом недвижимом имуществе Российской Федерации, то есть государственного кадастра, содержащего всю информацию о недвижимости страны.

Обновление информации внутри данного свода сведений производится каждое первое января наступившего года, единичные моменты добавляются в момент постановки на учет государством.

Информировать о содержащихся в своде сведениях может территориальный отдел Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии, находящийся в городе, где расположено имущество налогоплательщика.

Вычет налоговый – некоторая площадь, на которую можно уменьшить размер кадастровой стоимости и как следствие, уплачиваемого налога.

Рассмотрим сколько метров квадратных можно вычесть для жилых объектов различного типа:

ОбъектМетраж
коттедж или дом50 м²
комната в многоквартирном доме10 м²
квартира в многоквартирном доме20 м²
недвижимость, представленная единым комплексом, уменьшается не на квадратные метры, а на денежную суммув 1000000 рублей

Увеличить величину отчислений, определенных законом, в индивидуальном или общем порядке имеют право любые субъекты РФ, в том числе населенные пункты, имеющие Федеральное значение.

Когда по итогам применения вычетов из суммы дохода, в стандартном или увеличенном разрезе, цена объекта, указанная в государственном кадастре, станет равной или меньше нуля, тогда от выплат отчислений в казну государства налогоплательщик освобождается официально.

Приведем пример. Вы являетесь владельцем двухкомнатной квартиры, цельный метраж которой составляет полсотни квадратных метров. Определенная кадастром цена данного объекта составляет 2 миллиона 800 тысяч рублей. Метр квадратный жилища стоит 56 тысяч единиц российской валюты.

Поскольку речь идет о квартире, вы, как налогоплательщик, можете претендовать на получение налогового вычета в размере стоимости 20 квадратных метров от площади жилья и уменьшить, таким образом, величину налога.

Получается, что выплачивать придется налог со следующей суммы: 2800000 – 56000*20 = 1680000.

Величина доли – учитывается тогда, когда обсуждаемое имущество находится в собственности долевого характера. В этом случае налоговое исчисление будет рассчитано для всех участников исходя из величины находящейся во владении доли. Если собственность носит характер общей совместной, то отчисления за владения имуществом будут равны для каждого владельца в одинаковом размере.

Ставка – для всех территорий нашей страны установлена различная. Для своего региона или города ее величину на 2017 год можно узнать на официальном ресурсе федеральной налоговой службы. Там необходимо зайти в раздел «Электронные сервисы» и затем в справочную информацию о ставках и льготах по имущественным налогам. Сверху следует указать свой регион и в графах указать:

  • территорию, к которой вы и ваше имущество имеете отношение;
  • разновидность налога, о котором хотите получить информацию;
  • налоговый период, то есть год, за который запрашиваете информацию.

Вот как выглядит данная страница для Кемеровской области и города Кемерово:

Заполнение граф для получения справочной информации

По имеющимся ставкам отчислений существуют границы, обращайте внимание на них. Рассмотрим таблицу соотношений.

ИмуществоГраница ставки
  • коттеджи;
  • недвижимые комплексы единого характера;
  • дома дачные;
  • недострой;
  • хозяйственные сооружения;
  • квартиры;
  • площадки хранения и содержания машин;
  • гаражи;
  • комнаты;
  • постройки менее 50 м 2.
  • порог обложения представлен одной десятой процента.
  • ТЦ;
  • бизнес центры;
  • офисные помещения;
  • торговые площадки;
  • площади для организации питания общественного характера;
  • бытовые помещения для обслуживания людей;
  • дорогая недвижимость, по цене дороже трех сотен миллионов.
  • порог обложения – два процента.
    другие недвижимые объектыпорог обложения – пять десятых процента.

    Согласно законодательным актам, муниципальные образования или Федерального значения города имеют право понизить ставку в одну десятую процента до нуля или наоборот, поднять ее, но увеличить не более чем в 3 раза. Кроме того, власти указанных субъектов Российской Федерации по собственному усмотрению могут налоговые ставки дифференцировать, исходя из следующих параметров объектов недвижимости:

    • кадастровой цены;
    • места расположения;
    • типа.

    Приведем пример расчета. Вы с родственницей владеете квартирой, площадь которой составляет 50 метров квадратных. Ее кадастровая цена составила 3 миллиона.

    Согласно условию, что вы имеете право на налоговый вычет в размере 20 квадратных метров, то высчитываться налог будет с суммы, равной разности изначальной стоимости и стоимости этих 20 метров, то есть 1 миллиону 200 тысячам.

    В результате вычета получится 1 миллион 800 тысяч. Теперь подставим в формулу получившиеся значения: 1800000 * 0,5 * 0,1% = 900 рублей.

    Формула расчета имущественного налога по инвентаризационной стоимости

    Теперь посмотрим, как рассчитать налог для тех субъектов, где переход на кадастровую стоимость объекта до сих пор не был завершен, то есть базой для налогообложения до сих пор является инвентаризационная стоимость объекта.

    Формула определения величины налога бывает двух видов

    Итак, формула следующая: Имущественный налог равен инвентаризационной цене объекта (А), умножается на коэффициент дефлятор (К), затем на величину доли (В). Полученную в итоге величину умножают на налоговую ставку (С).

    Имущественный налог = А* К * В * С.

    Давайте рассмотрим, где взять информацию для каждого показателя из представленной выше формулы.

    1. Стоимость объекта инвентаризационная – когда ведется высчитывание налога, данные об инвентаризационной цене берутся те, что были предоставлены до наступления марта в 2013 году. Выяснить, что они представляют собой, можно в местном отделении бюро технической инвентаризации лично, или с помощью официального ресурса федерального бюро технической инвентаризации.
    2. Коэффициент дефлятор – устанавливается регионом, принимающим за налоговую базу инвентаризационную стоимость. При расчете производится ее умножение на указанную властями величину. Обратите внимание! Для каждого региона указанное значение будет разниться, следовательно, узнавать его придется в индивидуальном порядке.
    3. Величина доли. Когда рассматриваемая недвижимость находится в общей собственности нескольких дольщиков, высчитывание производится отдельно для каждого гражданина, согласно метражу, находящемуся у него во владении. Если же характер владения является общей совместной собственностью, то налог для каждого участника будет равный, как и равна будет доля владения жилищем.
    4. Ставка налогообложения. Как и в случае со стоимостью жилья по кадастру, величина ставки разнится для каждой территории Российской Федерации. Узнать размер для интересующего вас населенного пункта можно на сайте инспекции. Главное правильно ввести информацию о:
      • территории;
      • разновидности налогообложения;
      • периоде налогообложения.

    Обратите внимание! Расчет ставок по инвентаризационной стоимости недвижимости также имеет верхние предельные границы:

    ЦенаПредел
    до трех сотен тысяч рублейдо одной десятой процента (0,1% включительно)
    от трех сотен до половины миллиона рублейот одной десятой до трех десятых процента (от 0,1% до 0,3% включительно)
    более половины миллионаот трех десятых процента до двух процентов (от 0,3% до 2% включительно)

    Источник: https://nalog-expert.com/oplata-nalogov/kak-rasschitat-nalog-na-imushhestvo.html

    Как рассчитать налог на имущество: методика с формулами и примерами

    Как посчитать налог на имущество физических лиц в 2017

    Здравствуйте, друзья!

    Расчет большинства налогов для физических лиц автоматизирован. Это значит, что с нас требуется только перечислить в бюджет нужную сумму, а все вычисления сделает налоговый орган.

    Это замечательно и здорово упрощает жизнь. Но нелишним будет иногда проверять расчеты, особенно если полученные цифры вызывают сомнение.

    Рассмотрим, как рассчитать налог на имущество физических лиц самостоятельно в 2020 году.

    Что такое налог на имущество

    Узнать все про налог на имущество на законодательном языке можно из Налогового кодекса (глава 32). Этот язык знаком далеко не всем гражданам РФ, поэтому традиционно в статье делаем перевод.

    Налог на имущество – это сумма, которую налогоплательщик уплачивает в региональный бюджет с каждого объекта недвижимости, которым владеет.

    Налогоплательщиками являются физические лица, которым на праве собственности принадлежат квартиры, комнаты, дома и другая недвижимость. Чем большим количеством объектов владеет собственник, тем большую сумму заплатит. Количество зарегистрированных на квадратных метрах жильцов никак не влияет на размер отчислений в бюджет. Платит не тот, кто живет, а тот, кто владеет.

    В механизме расчета налога на имущество произошли серьезные изменения в последние годы. До 2014 года базой, т. е. отправной точкой в определении суммы к уплате, была инвентаризационная стоимость объекта. Ее определяли работники БТИ. И она была далека от реальных цен на рынке. Например, квартира стоимостью более 2 млн руб. могла иметь инвентаризационную стоимость всего 100–200 тыс. руб.

    Получается, что собственник и налог на имущество платил не с 2 млн руб., а только с 200 тыс. руб. Какое же государство такое потерпит? Оно и не потерпело. С 2015 года порядок изменился. Теперь сумму к уплате в бюджет начисляют не с инвентаризационной, а с кадастровой стоимости, которая в идеале должна приближаться к рыночной.

    Но сразу перейти к новой методике не получилось, потому что не было полной информации о кадастровой стоимости всех объектов недвижимости по регионам РФ. Сделали переходный период, чтобы все подготовились, в том числе и налогоплательщики, у которых объективно имущественный налог должен вырасти.

    В 2020 г. адаптация закончилась. С этого года налог рассчитывается только от кадастровой стоимости. Исключение сделано для г. Севастополя, у них – с 2021 г.

    Чтобы переход не был резким и люди не смотрели с ужасом в свои платежки, придумали переходные коэффициенты – от 0,2 до 0,6 для первых трех лет уплаты налогообложения по-новому. Далее я расскажу о них более подробно.

    Объекты налогообложения

    Исчерпывающий список объектов недвижимости, с которых владелец должен уплатить имущественный налог, дан в статье 401 НК РФ:

    • жилой дом, в том числе постройки, которые находятся на земле личных подсобных хозяйств, ИЖС, огородничества и садоводства (дачи, садовые домики);
    • квартира, комната;
    • гараж, машино-место;
    • единый недвижимый комплекс;
    • объект незавершенного строительства;
    • другие объекты.

    По объектам, которые не подлежат государственной регистрации, ничего платить не надо, как и по имуществу многоквартирного дома, относящегося к общедомовому (лифты, лестничные клетки и пр.).

    Если объект принадлежит нескольким собственникам, то каждый платит пропорционально своей доле. А за детей, владельцев имущества, расплачиваются родители, опекуны и другие законные представители.

    Как определить налоговую базу

    С 1.01.2020 налоговой базой является кадастровая стоимость объекта. Во всех регионах РФ она рассчитана.

    Рассмотрим способы, как узнать кадастровую стоимость своей недвижимости.

    Достаточно заполнить онлайн-заявку и получить все необходимые сведения.

    • Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС

    В разделе “Мое имущество” находятся все объекты, которыми вы владеете. В карточке можно сразу увидеть кадастровый номер. Например, если хотите сделать запрос на сайте Росреестра, он понадобится. А если кликнуть по недвижимости мышкой, то попадете в описание, где и находится кадастровая стоимость.

    Последовательно заполняется информация. После введения кадастрового номера высвечивается стоимость объекта. В моем случае это все те же 1 816 986,38 руб.

    • Публичная кадастровая карта

    На карте нет квартир, только земельные участки и жилые дома.

    Если у вас нет личного кабинета на сайте ФНС или вы написали заявление о своем желании получать уведомления в бумажном виде по почте, то в присланной в прежние годы квитанции есть кадастровая стоимость.

    На окончательную величину налоговой базы влияют льготы: федеральные и местные. Про них будет отдельный раздел в статье.

    Налоговые ставки

    В НК РФ даны базовые значения ставок. Окончательные их размеры устанавливают региональные власти.

    Вид объектаСтавка, %
    Жилой дом и его часть, квартира и ее часть, комната, объект незавершенного строительства, единый недвижимый комплекс и жилой дом в его составе, гараж и машино-место, хоз. строения и сооружения площадью до 50 кв. м0,1Ставка может быть снижена до 0 или увеличена, но не более, чем до 0,3 %
    Объекты стоимостью более 300 млн руб., недвижимость из п. 7 и абз. 2 п. 10 ст. 378.2 НК РФ2
    Прочая недвижимость0,5

    Всю информацию о ставках и льготах можно получить по ссылке. Я даю пример по г. Иваново, где проживаю. Вам достаточно поменять субъект, чтобы увидеть актуальные сведения по своему региону.

    Проходя в каждую вкладку, вы узнаете ставки, вычеты, местные и федеральные льготы. Например, по г. Иваново никаких местных льгот нет. А ставка для категории объектов, в которую входят квартиры, дома, комнаты и т. д., меняется от 0,1 до 0,3 в зависимости от стоимости недвижимости.

    Налоговые льготы

    По налогу на имущество предусмотрены вычеты. Налоговая база уменьшается на кадастровую стоимость:

    • 20 кв. м квартиры или части дома;
    • 10 кв. м комнаты или части квартиры;
    • 50 кв. м жилого дома.

    Пример. Определим налоговую базу по жилому дому площадью 140 кв. м и стоимостью 3 млн руб.:

    • Стоимость 1 кв. м = 3 000 000 / 140 кв. м = 21 428,57 руб.
    • Налоговый вычет = 50 кв. м * 21 428,57 = 1 071 428,5 руб.
    • Налоговая база = 3 000 000 – 1 071 428,5 = 1 928 571,5 руб.

    Если в единый недвижимый комплекс входит жилой дом, то налоговая база уменьшается на 1 млн руб.

    Для многодетных семей (3 и более детей) дополнительно к выше рассмотренным вычетам налоговая база уменьшается на стоимость:

    • 5 кв. м квартиры или ее части, комнаты на каждого ребенка;
    • 7 кв. м жилого дома или его части на каждого ребенка.

    НК РФ установлены федеральные льготы разным категориям граждан. Они обязательны к применению на всей территории РФ. Местные власти могут их дополнять своими. Некоторые регионы ограничиваются только федеральными льготами.

    Список граждан, которые имеют право вообще не платить налог на имущество или платить его в меньшем размере, внушительный. Посмотреть его можно в статье 407 НК РФ. Среди льготников герои Советского Союза и РФ, инвалиды, пенсионеры, люди, владеющие помещениями для осуществления творческой деятельности или собственники хозяйственных построек площадью менее 50 кв. м.

    Правила получения льготы:

    1. Допустимо только для объектов, которые не используются для предпринимательской деятельности.
    2. Все объекты разделены на 5 категорий. Налогоплательщик может выбрать только один объект из каждой категории для получения льготы.
    3. Льготы имеют заявительный характер, т. е. налогоплательщик должен предоставить в ФНС заявление. Если объектов в собственности несколько, то владелец должен выбрать тот, по которому он хочет снизить налогообложение. Решение можно менять каждый год до 31 декабря отчетного периода.
    4. Если льготник не выбрал объект для льготного налогообложения, то налоговая инспекция освободит от уплаты налога тот, у которого наибольшая кадастровая стоимость.
    5. Документы, подтверждающие право на льготу, прикладывать к заявлению не надо. С 1.01.2018 ФНС сама запрашивает в соответствующих органах и проверяет необходимые сведения.
    6. Недвижимость стоимостью более 300 млн руб. не освобождается от уплаты налога на имущество.

    Пример. Пенсионер имеет в собственности две квартиры и гараж. У него есть право на 100-процентное освобождение от налога на имущество. Объекты относятся к разным категориям недвижимости, поэтому пенсионер может не платить по одной из квартир и гаражу. Квартиру для льготного налогообложения он выбирает сам, или это делает за него ФНС.

    Формула и пример расчета

    Расчет налога проводит налоговая служба по окончании календарного года. Налогоплательщику самостоятельно ничего делать не надо. Но можно проверить правильность расчетов. Например, с помощью калькулятора.

    Если хотите не просто увидеть результат расчета, но и сделать все необходимые вычисления, то познакомьтесь с методикой. Именно ее использует ФНС России.

    Данные, которые потребуются для определения суммы налога на имущество:

    1. Кадастровая стоимость объекта недвижимости.
    2. Ставка.
    3. Количество квадратных метров для налогового вычета.
    4. Льготы.

    Формула расчета:

    Н = НБ * НС * КПВ * ДПС – Л

    НБ – налоговая база;

    НС – налоговая ставка;

    КПВ – коэффициент периода владения;

    ДПС – доля в праве собственности;

    Л – льгота.

    Если вы купили или продали недвижимость в течение года, налог будет рассчитан только за то количество месяцев, в течение которых вы владеете или владели данным объектом.

    Для продавца учитывается месяц, в котором объект был продан, если продажа произошла после 15-го числа месяца.

    Для покупателя учитывается месяц оформления права собственности, если это оформление произошло до 15-го числа месяца (включая 15-е число).

    Например, квартира была продана 20 июня 2020 г. Продавец заплатит налог за 6 месяцев (с января по июнь). Покупатель – за 6 месяцев (с июля по декабрь).

    Я решила проверить начисленный налог за 2018 год, который я уплатила в декабре 2019 г. Квартира в г. Иваново общей площадью 65,5 кв. м кадастровой стоимостью 1 816 986,38 руб. Срок владения за 2018 г.

    – 9 месяцев. Льгот нет, других собственников нет. Ставка – 0,1 %.

    Алгоритм расчета:

    1. Налоговый вычет = 1 816 986,38 / 65,5 * 20 кв. м = 554 805 руб.
    2. НБ = 1 816 986,38 – 554 805 = 1 262 181,38 руб.
    3. КПВ = 9 / 12 = 0,75.
    4. ДПС = 1.
    5. Л = 0.
    6. Налог на имущество = 1 262 181,38 * 0,1 % * 0,75 * 1 – 0 = 947 руб.

    Но я заплатила только 458 руб.

    В чем дело? Начиная с 3-го года определения налога по-новому в целях недопущения резкого его роста введено ограничение – он может увеличиваться не более чем на 10 % по сравнению с налогом, уплаченным за предыдущий год. Сумма за 2018 г. более чем в 2 раза превышает сумму, уплаченную в 2017 г. (416 руб.). Поэтому налоговая служба увеличила ее на 10 % и получила 458 руб.

    Свой расчет я сверила с расчетом, который публикует по каждому объекту недвижимости ФНС в личном кабинете налогоплательщика. Вот так там выглядят моя формула и результаты вычислений:

    В течение первых 3 лет после перехода региона на использование кадастровой стоимости в качестве налоговой базы формула имеет вид:

    Н = (Н1 – Н2) * К + Н2

    Н1 – налог на имущество, исчисленный с учетом кадастровой стоимости;

    Н2 – налог на имущество, исчисленный с учетом инвентаризационной стоимости;

    К – коэффициент перехода равен 0,2 для первого года, 0,4 для второго года и 0,6 для третьего года после перехода на новую налоговую базу.

    Начиная с 4-го года уменьшающий коэффициент перехода не применяется. Налог на имущество рассчитывается в полном объеме. Мой регион перешел на кадастровую стоимость с 2015 года, поэтому уменьшающие коэффициенты действовали только в 2015, 2016 и 2017 годах.

    Сроки и способы уплаты

    Срок уплаты налога на имущество – до 1 декабря года, следующего за отчетным. Например, до 1 декабря 2020 г. владельцы недвижимости платят за 2019 год. А за 2020 г. – до 1 декабря 2021 г.

    Ежегодно налоговый орган рассылает каждому налогоплательщику уведомление со всей необходимой информацией по объекту, сумме и сроках уплаты. Если у вас есть на сайте ФНС личный кабинет, то документ поступит туда. Если нет, то по почте России.

    Способы уплаты:

    1. Онлайн на сайте ФНС России через сервис “Уплата налогов и пошлин”.
    2. Онлайн через личный кабинет непосредственно после получения уведомления.
    3. В банке по квитанции. В уведомлении уже есть квитанция, ее просто надо отнести в банк и оплатить наличными или картой необходимую сумму.
    4. Через портал Госуслуги (вкладка “Оплата”).

    Заключение

    Финансово грамотный человек – это не только тот, кто знает, как пользоваться банковской картой или правильно взять кредит. Не менее важны знания обо всех налогах, которые мы платим государству. Автоматизация системы их начисления привела к тому, что процесс почти не требует участия налогоплательщика. Но вероятность ошибок все равно сохраняется.

    Оставим бухгалтерам право разбираться в нюансах начисления налога на имущество юридических лиц, а физические лица должны понимать, сколько они должны заплатить за свою недвижимость и на какие льготы могут рассчитывать. Предлагаю заняться этим прямо сейчас. Загляните в свои квитанции и проверьте, правильно ли налоговая инспекция взяла с вас деньги за 2018 год.

    С уважением, Чистякова Юлия

    Источник: https://iklife.ru/finansy/kak-rasschitat-nalog-na-imushchestvo.html

    Как рассчитать новый налог на недвижимость 2017

    Как посчитать налог на имущество физических лиц в 2017

    С недавних времен в налоговой системе произошел ряд изменений, причем касательно сферы недвижимости.

    Но не стоит этому удивляться, потому как кризисное время вынуждает правительство использовать самые разные способы поступления средств в счет государства, чтобы впоследствии ими распоряжаться в рамках социальных проектов, различных программ по поддержке населения и не только. Потому и новый налог на недвижимость 2017 как некоторый неотъемлемый аспект, утвержден и будет действовать.

    Предшествующие сведения

    Запуск пробной версии закона уже состоялся несколькими годами ранее. На оплату налога квитанциями были осчастливлены жители в крупных городах страны.

    Теперь же грядет новый 2017 год с заветными письмами по оплате квитанций, погасить которые потребуют не позднее второго месяца осени, то есть в октябре. Утверждение новых правил стало закономерным и вполне ожидаемым.

    Причем в будущем году граждане расплачиваются за год уже ушедший, что также стоит помнить.

    Определение налоговой суммы несколько отличается от прежнего расчета. Ранее за основу брали данные инвентаризационных а ныне будут руководствоваться стоимостными показателями по имуществу согласно кадастру. В 28 регионах страны уже исполняют задачу по закону. Там оплату произведут за год 2015 в течение сентября.

    Основания для реформы

    Введение законодательных инноваций по Налоговому кодексу в современном варианте, по Российской Федерации затрагивает недвижимость. Однако на период с начала 2015 года предоставляется переходное время. Это стоит учитывать, когда будет осуществлен расчет налога на недвижимость 2017 годового промежутка.

    Переходное время способствует привыканию к ценам, претерпевающим постоянный рост. Стоит отметить, что между инвентаризационной и рыночной стоимостью разница составляет десятикратный показатель. Для постепенного увеличения налоговой суммы и приняли переходное время. Так что повышение с 500 к 5000 в рублевом эквиваленте происходит плавно и в равных количествах.

    Хоть размер по налогам и предлагают увеличивать на 20%, все же пока что не станут бить по карману граждан новыми суммами на каждый период. В этот момент ставка налога на недвижимость в 2017 год останется на прежнем уровне.

    Это удается выполнить благодаря понижающим коэффициентам. Таковы сведения после оценок ФНС, утверждающей показатели по налоговым платежам.

    Однако по расчетам, за 5 лет нужно несколько раз повысить налоговую выплату равномерно, по 20% на каждый год.

    Видимо, в настоящее время гасит рост проведение выборов, а также сложное положение людей в период кризиса.

    Ведь в это время в государственном бюджете негативным образом запечатлелись низкие ставки по ценам за нефть.

    И хоть размышления относительно удержания налогов за недвижимость существовали и ранее, все же именно сейчас они проявились особенно остро и потребовали незамедлительного утверждения.

    К сожалению для налогоплательщиков, собственников недвижимости, именно по рыночной стоимости, внесенной в кадастр, и нужно расплачиваться.

    Причем собственникам новостроек куда проще расплатиться по счетам в отличие от тех, в чьей собственности вторички, обветшалое жилье. Над этим вопросом еще думают в верхних кругах.

    Все же налоговые ставки сильно отличаются от того, что должны уплачивать собственники фирм.

    Важно принять к сведению налогоплательщикам

    Стоит помнить, что налог на недвижимость для физических лиц на предстоящий год, то есть по сути, за год 2016, должен составить всего 0,1% от основной суммы, прописанной в кадастре. Оплачивать придется не только за квартиры или дома.

    Сюда входит имущество, находящееся в строящемся жилищном комплексе, гаражном кооперативе или индивидуально построено, хозяйственная постройка. Что касается последней, то по ней может и не начисляться полная ставка.

    Все зависит от индивидуальных параметров.

    В местном муниципалитете могут пересмотреть общепринятые ставки и утвердить в индивидуальном порядке другие порядки. Конечно, первопроходцами по получению и последующей оплате квитанций становятся обычные граждане, физические лица. С кадастровой стоимостью и обсчетами по их собственности справиться проще всего.

    В вопросе с предприятиями и их собственниками все несколько сложнее. Для адекватной оценки нужно работать квалифицированным специалистам, каких отыскать в стране не так просто.

    Лишь посредством введения специальных кадастровых реестров со стороны правительства несложно будет найти соответствующее предприятие и вычислить налог на недвижимость организаций в 2017 году.

    Льгота есть!

    Население не может не порадовать тот факт, что рассчитывают процентную ставку не только посредством общепринятой доли – 0,1%. Граждане могут получить в итоге и меньшую цифру или вообще отсутствие налогов при квадратуре одной комнаты, которая составляет площадь 10 м2 или 20 м2 всей квартиры или 50 м2 частного строения, хозяйственных помещений.

    Однако есть и новые правила, ведь налог на недвижимость с 2017 года для упрощенщиков предстоит подсчитать по рыночной цене, что приводит к серьезному подорожанию налоговой ставки.

    Хотя и льготных условий никто не отменял, так что соответствующей категории, куда входят многие граждане, не придется отчаиваться. Но в региональном списке перечень льгот может меняться. Так что нужно проверить действие своей уступки, предоставляемой государством.

    Это актуально для ветеранов труда, ликвидаторов ЧАЭС, инвалидов разных категорий, детей войны.

    Пенсионерам как собственникам нужно посвятить несколько больше внимания. Это граждане, составляющие практически треть населения. Действие льготы на налог на недвижимость проявляется таким образом, что собственникам нескольких объектов не оплачивать придется всего за один из них.

    Однако эта информация требует прояснения со стороны специалистов. Но судя по данным, престарелому человеку предоставляет возможность самостоятельно решать, какой из объектов останется необлагаемым налогом. Можно даже выбирать между квартирой и дачей в пользу более выгодного варианта, то есть дачи.

    Это никто запрещать не станет.

    Даже для организаций уместны льготы. Если это религиозная единица, объект, принадлежащий к уголовно-исполнительной системе, адвокатской коллегии, бюро, юридической консультационной.

    Даже фирме, принадлежащей к числу организаций со статусом государственного научного центра не нужно осуществлять отчисления в пользу государства.

    Эти же поблажки действуют и для предприятий, выпускающих фармацевтическую продукцию иммунологического профилактического и противоэпидемиологического характера в борьбе с массовыми болезнями, и у животных в том числе.

    Новый закон с особенностями и нюансами

    Кто владеет жилплощадью в количестве одной единицы по кадастру и Росреестру, тот вовсе может ничего не платить. Но в случае, если жилья окажется больше, то от писем счастья или персональной ответственности не получится отписаться.

    Обманывать государство теперь нет смысла, потому пользователи планово осуществляют оплату за собственность.

    Чтобы уже сегодня узнать, как рассчитать новый налог на недвижимость, стоит использовать калькулятор или обратиться к специалисту в налоговой службе.

    Для лиц юридических в отличие от физических правила продиктованы разные. К тому же ежегодно их пересматривают и вносят изменения. Так, изначально полагалось облагать 13-процентным налогом при сделке жилье, имущество физического лица. Причем период пользования или владения объектом не превышает 5 лет.

    Но с такой перспективой есть опасения, что собственники при договоренности с нотариальными представителями станут участниками теневого рынка. В результате по документам все меньше жилья по стоимости дотягивает миллион рублей.

    Чтобы этих проблем не было, со стороны государства рассматриваются различные предложения, о которых будет известно позднее.

    Начиная со следующего годового периода, на граждан государства возлагают обязанности по передаче сведений с приобретением объектов недвижимости.

    При выявлении нарушителей становится актуальным штрафной механизм с минимальным 20-процентным показателем от той суммы, какую государство должно было получить от сделки.

    То есть оштрафовать могут не на пятую часть стоимости квартиры или дома, а на такую же часть от 13-ти процентов, отчисляемых при сделке.

    Об итогах нововведений имущественного налогообложения

    Пришло время подытожить решение открытого вопроса с ведением налогов по недвижимости для населения, фирм, вообще, собственников. Ведь если квартира стоит столько, как было указано в кадастре, то для коммерческого объекта имеет значение даже такой показатель, как дизайнерское оформление интерьера.

    Можно даже вид из окон привязать к налогам как неоспоримый аргумент уплаты более низкой ставки. Ведь помещение нужно не просто приобрести или построить, как это было ранее, но и реализовать его либо предоставить во временное пользование съемщику.

    Функциональность объекта также выдвигается в ключевые параметры, от которых нельзя отказаться.

    В нововведениях не обходится и без недочетов. Над их исправлением работают в правительстве, так что в очередных версиях не избежать пересмотра различных критериев.

    С привлечением большего числа квалифицированных специалистов к проблемной теме уплаты имущественных налогов решение вопросов появится гораздо быстрее.

    Пока что все граждане от безысходности смиряются с теми правилами, какие уже существуют в настоящем времени.

    Загрузка…

    Источник: https://russinfo.net/finance/nalogi/kak-rasschitat-novyj-nalog-na-nedvizhimost-2017.html

    Калькулятор расчета налога на имущество физических лиц по правилам новой Реформы – как рассчитывать налог на недвижимость физлиц?

    Как посчитать налог на имущество физических лиц в 2017

    Реформа в сфере налогообложения продолжается в России. Новшества касаются процедуры расчета налоговых сборов. К 2020 году все регионы РФ должны будут перейти на новую систему.

    Расскажем, каковы правила новой Реформы в сфере налогообложения, какой налог будут считать с учетом кадастровой стоимости и по каким формулам, а также приведем примеры расчета.

    статьи:

    Общая формула для расчета налогового сбора в 2018 году выглядит так:

    Если знать все показатели, то можно рассчитать величину налога.

    Важно: если регион не перешел на новую систему налогообложения, то налог будет рассчитываться на основе инвентаризационной стоимости объекта.

    Подробнее вы можете прочитать, каков порядок расчета. Там же будет и пример.

    Формула расчёта налога на недвижимость физических лиц в переходный период

    В 2018 году будет продолжаться 4 переходный период. Поэтому специалисты выявили более детальную формулу, позволяющую обеспечить незаметное увеличение налоговых сборов – и мягкий, плавный переход  к новой системе налогообложения для россиян.

    Платить налоги авансом теперь сможет каждый россиянин

    В 2018-2020 годах будет действовать такая схема:

    Н= (N- Нинв) х К  + Нинв =(N– Nинв х  Кдеф  х  Синв) х К + (Nинв х  Кдеф  х  Синв)

    где

    N = (Nкад– W) х С =  (Nкад-  U х Sw) х С = (Nкад – Nкад./S   х   Sw) х С

    • Nкад– кадастровая стоимость объекта.
    • Nинв– суммарная инвентаризационная стоимость объекта, полученная на основе его инвентаризационной стоимости, представленной БТИ.
    • С – налоговая ставка от кадастровой стоимости для конкретного типа объекта.
    • – площадь объекта.
    • Sw– площадь, не облагаемая налогом, используемая для вычисления налогового вычета 
    • Кдеф– коэффициент-дефлятор (для расчётов налогов за 2018 год Кдеф= 1.481)
    • Синв– налоговая ставка от инвентаризационной стоимости
    • К – понижающий коэффициент (для расчётов налогов за 2018 год К=0.8).

    Чтобы произвести расчет, следует:

    1. Подсчитать удельную кадастровую стоимость объекта – кадастровую стоимость разделить на площадь, облагаемую налогом (U = Nкад/S).
    2. Рассчитать вычет, который возможен и полагается по закону россиянину (W = х  Sw ).
    3. Посчитать размер налога по кадастровой стоимости. Для этого необходимо вычесть из кадастровой стоимости вычет, подсчитанный в пункте 2 (N = Nкад. – W).
    4. Произвести расчет налогового сбора по инвентаризационной цене имуещстваь (Нинв= (Nинв х  Кдеф  х  Синв).
    5. И, наконец. рассчитать окончательную сумму налога, который предстоит заплатить гражданину (Н= (N- Нинв) х К  + Нинв ).

    Конечно же, эта формула – наилучшая, так как учитывает все важные показатели, влияющие на величину налогового сбора.

    Понижающие коэффициенты в расчете налогов на имущество физических лиц в 2018 году

    В следующих периодах налоговой реформы будут также действовать поправочные коэффициенты. Благодаря им, размер налоговых сборов будут увеличиваться не сразу, а поэтапно.

    1. В 2017 году коэффициент был равен 0,6.
    2. В 2018 году планируется его повысить до 0,8.
    3. В 2019 году он будет равен единице, поэтому смысла вводить и далее его нет.
    4. В 2020 году россияне будут оплачивать 100% налог за 2019 год, поэтому повышения больше не будет.

    Понижающий коэффициент будет действовать только в переходный период (ст. 408 НК РФ).

    О других коэффициентах и факторах, влияющих на расчет налогов на имущество физлиц, читайте в нашей предыдущей статье. Там расписано о двух вариантах расчета, а также приведены примеры.

    Примеры расчета налога на имущество физических лиц

    Приведем примеры расчета имущественного сбора по общей формуле.

    Исходные данные

    Процедура расчета

    Сумма налога в 2018 году

    Сумма налога в 2019 и последующие годы

    Пример 1.

    Квартира

    Кадастровая стоимость объекта – 2 млн.руб., площадь – 60 кв.м., налоговая ставка – 0,1%.

    Понижающий коэффициент в 2018 году равен 0,8.

    • Подсчитаем стоимость 1 кв.м.: 2 000 000 руб. / 60 кв.м. = 33 333,33 руб.

    • Налоговый вычет будет равен 20 кв.м. По закону эта часть имущества не облагается законом. Остается 40 кв.м.

    • Рассчитаем налоговую базу, то есть ту часть имущества, которую будут облагать налогом. Для этого: 33 333,33 руб. перемножим на 40 кв.м. Получается 1 333 333,2 руб.

    •Перемножаем полученную сумму с налоговой ставкой (0,1%) и понижающим коэффициентом. Получаем сумму налога – 1066,66 руб.

    1 066,66 руб.

    1 333 руб.

    Пример 2.

    Комната

    Кадастровая стоимость комнаты составляет 800 тыс.руб., площадь – 25 кв.м., ставка налога – 0,1%.

    Налоговый вычет будет равен 10 кв.м., а понижающий коэффициент в 2018 году – 0,8.

    • Рассчитаем цену 1 кв.м.: 800 тыс.руб. разделим на 29 кв.м. Получим 27 586 руб.

    • Определим налоговую базу: 27 586 х (25 – 10) = 413 790 руб.

    • Рассчитаем сумму налога: 413 790 х 0,8 х 0,1% = 331,032 руб.

    331,032 руб.

    Без понижающего коэффициента налог будет равняться 413,79 руб.

    Пример 3.

    Жилое домовладение

    Кадастровая стоимость дома составляет 3 млн.руб., площадь его – 100 кв.м., ставка налога – 0,1%.

    Вычет будет равен 50 кв.м. по закону, а понижающий коэффициент в 2018 году – 0,8.

    • Рассчитываем стоимость 1 кв.м.: 3 000 000 / 100 = 30 000 руб.

    • Подсчитываем налоговую базу: 30 000 х (100 – 50) = 1 500 000 руб.

    • Определяем размер налога: 1 500 000 х 0,1% х 0,8 = 1 200 руб.

    1 200 руб.

    Без учета понижающего коэффициента сумма налога будет равна 1 500 руб.

    Пример 4.

    Единый недвижимый комплекс

    Кадастровая стоимость двух жилых домов, входящих в ЕНК, составляет 10 млн.руб., их площадь – 350 кв.м. Налоговая ставка равна – 0,1%. Понижающий коэффициент остается прежним – 0,8, а вычет равен 1 млн.руб.

    • Определим налоговую базу. Так как у нас есть вычет в размере 1 млн.руб. Его необходимо вычесть из общей кадастровой стоимости. Получается, что оплачивать налог будем с 9 млн.руб.

    • Рассчитаем сумму налога: 9 000 000 х 0,1% х 0,8 = 7 200 руб.

    7 200 руб.

    Если не учитывать поправочный коэффициент, то сумма налога составит 9 тыс.руб.

    Приведем еще один пример, где расчет налога проводится по формуле в переходный период:

    Квартира

    Кадастровая стоимость составляет 3 500 000 руб. , площадь ее равна 45 кв.м. Сумма налога, который оплачивали в 2015 году, составляет 500 руб.

    Налоговая ставка равна 0,1%. Понижающий коэффициент – 0.8. А налоговый вычет составляет 20 кв.м.

    Воспользуемся такой формулой для расчета:

    Н = (N- Нинв) х К  + Нинв

    где

    • Нинв– налог, рассчитанный, исходя из инвентаризационной стоимости объекта, соответствующей последнему налоговому периоду;
    • – налог, рассчитанный исходя из кадастровой стоимости, то есть умножением ставки налога на кадастровую стоимость, уменьшенную на величину налогового вычета.
    • К– понижающий коэффициент.

    Проведем расчет:

    1. Определим налоговую базу: 3 500 000 / 45 х 20 = 1 555 555,55 руб.
    2. Налогом будет облагаться другая часть: 3 500 000 – 1 555 555,55 = 1 944 444,45 руб.
    3. Налог будет равен: 1 944 444,45 х 0,1% = 1944,44 руб.

    Применяя указанную формулу выше, можно рассчитать сумма налога к уплате за 2018 год.

    Она будет равна: (1944,44 – 500) х 0,8 + 500 = 1655 руб.

    Расчет дохода и налога от продажи имущества по кадастровой стоимости – какая недвижимость попадает под новые правила налогообложения в 2018 году?

    Реформа предусматривает переход на новые правила расчета налога, которые будут учитывать не только понижающие, поправочные коэффициенты, но и кадастровую стоимость объектов.

    Под новые правила налогообложения в 2018 году попадает недвижимость, переведенная и оформленная в собственность к россиянину после 1 января 2016 года. Это прописано в статье 4 Закона федерального уровня под номером 382, утвержденного 29 ноября 2014 года.

    Заметьте, основания получения прав на такую недвижимость не играют никакой роли. Объект может перейти по наследству, его можно принять в дар, возвести самостоятельно или приобрести/купить.

    Еще одно отличие – на недвижимость, которую гражданин приобрел после 2016 года, выдается выписка из ЕГРН или выписка из ЕГРП.

    На недвижимое имущество, полученное ранее, владелец мог получить свидетельство о регистрации – теперь, в 2018 году, оно не выдается.

    Теперь вы знаете, как рассчитать величину налогового сбора за имущество. Можете произвести расчет самостоятельно – или же обратиться к юристу.

    Также читайте о том, как узнать кадастровую стоимость и провести расчет по новому порядку.

    Остались вопросы? Просто позвоните нам:

    Источник: https://pravo812.ru/useful/889-raschet-naloga-na-imushhestvo-fizicheskix-lic-kalkulyator-naloga-na-nedvizhimost.html

    Ваш адвокат
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: